El IVA (impuesto sobre el valor añadido) aparece en casi todas las facturas de Europa. Seas autónomo, comerciante o un cliente que quiere saber el precio real de una compra, tienes que saber añadir y quitar el IVA correctamente. Esta guía explica las fórmulas, muestra ejemplos con distintos tipos y señala los errores más frecuentes.
Añadir el IVA: total = base imponible × (1 + tipo). Con el tipo general español del 21 %: 100 € × 1,21 = 121 €.
Quitar el IVA: base imponible = total ÷ (1 + tipo). Al 21 %: 121 € ÷ 1,21 = 100 €, y el IVA es la diferencia, 21 €.
El error más común es restar el 21 % de 121 €: se obtiene 95,59 €, un resultado incorrecto, porque el porcentaje se calcula sobre la base y no sobre el precio que ya incluye el impuesto.
Por ejemplo, al quitar el IVA del 21 % a un total de 1.000 €, obtienes 826,45 € de base imponible y 173,55 € de IVA.
España 21 %, Alemania 19 %, Francia 20 %, Italia 22 %, Países Bajos 21 %, Austria 20 %, Polonia 23 %, Suecia 25 %. Muchos países aplican además tipos reducidos a bienes como alimentos, libros, medicamentos o transporte público. En España existen, por ejemplo, los tipos reducidos del 10 % y del 4 %. Las normas cambian: comprueba siempre el tipo correcto en la web de la administración tributaria antes de emitir una factura.
La obligación de repercutir IVA depende de tu país y de tu facturación. Algunos regímenes para actividades muy pequeñas prevén exenciones; entonces la factura debe llevar una mención que explique la exención. Si vendes a clientes de otros países de la UE, las reglas sobre el lugar de prestación y la inversión del sujeto pasivo pueden cambiar qué IVA se aplica. Un asesor fiscal puede indicarte la mejor solución para tu caso.
Para añadir un 20 % de IVA basta sumar una quinta parte del precio sin IVA; para el 21 %, multiplica por 1,21. Para quitar el 21 % de un total, divide entre 1,21 o multiplica por aproximadamente 0,83. Cuando el importe importa, usa la calculadora para evitar errores. Una vez que conozcas los importes, puedes preparar el documento con el generador de facturas gratis. La calculadora es una ayuda de cálculo, no asesoramiento fiscal: confirma siempre con tu asesor o con la Agencia Tributaria antes de presentar declaraciones.
La base imponible es el precio sin IVA, el IVA es el impuesto y el total es el precio que paga el cliente, es decir, base más IVA.
Divide el total entre 1 más el tipo (por ejemplo 1,21) para obtener la base imponible; la diferencia es el IVA.
Sí. Elige otro país o escribe a mano cualquier tipo, por ejemplo 10 % o 4 %.
No. El cálculo se hace en tu navegador y no se sube ni se almacena nada.
No. Es una ayuda de cálculo y no asesoramiento fiscal.